适用对象
- 从法国向欧盟境内进行 B2B 货物供应的卖家。
- 同时提供欧盟境内服务，需要明确每项交易应申报于哪一张报表的企业。
- 在法国与其他欧盟国家之间调拨自有货物的卖家。
- 为客户管理欧盟境内报告的会计师和代理机构。
- 价格
- 已包含
- 范围
- VAT 与财税
- 事务所
- SAS, Bordeaux · SIREN 920 400 462
- 最近审阅
- 2026年8月2日
当法国增值税规则要求指定税务代表时，该代表必须获得认证并在法国设立。
我们如何提供帮助
我们确认 ERTVA 是否适用，根据您的销售数据准备清单并提交。VAT EPR EXPERT FRANCE 跟踪每一个期间和每一次提交。
ERTVA（état récapitulatif TVA）是法国的欧盟销售清单。它报告您向其他欧盟国家已注册 VAT 客户进行的欧盟境内供应，便于主管机关匹配跨境交易。
服务内容
- ERTVA 准备与提交
- 报告日历
- 审核客户增值税税号和欧盟境内供应
- 与您的增值税申报进行核对
- 申报记录归档于 VAT EPR EXPERT FRANCE
从审核到留存证据的完整流程
区分货物与服务
欧盟境内的货物供货申报在 état récapitulatif TVA（欧盟客户增值税汇总清单）上，而 B2B 服务则属于 déclaration européenne de services，后者是另一份独立的申报。
逐一验证客户增值税号
在把该笔供货作为欧盟境内免税交付处理之前，须在目的地成员国核验每一位取得方的税号。
按 code régime 编制清单
按海关征收部门要求的 code régime（制度代码）对每一行进行归类，包括您自有货物的转移在内。
在次月的前十个工作日内申报
在参照月次月的第一个至第十个工作日之间，通过 DEBWEB2 提交。
文件与源数据
- 欧盟境内发货发票与运输证明
- 客户增值税号及其 VIES 查验结果
- 将您自有货物转移至其他成员国的记录
- 当期的贷记单与商业更正记录
- CA3 上与欧盟境内免税供货相对应的申报行
示例：法国库存发往德国企业客户
该笔发货在 CA3 上是一项免税的欧盟境内供货，同时以客户的德国增值税号在 état récapitulatif TVA 上单列一行。向同一客户开具的服务发票绝不会并入该行，因为服务完全不在该清单的范围之内。混淆两者，是法国这份清单与目的地国数据无法对上的首要原因。