ERTVA, la declaración recapitulativa de IVA francesa

1. Separar los bienes de los servicios

   Las entregas intracomunitarias de bienes figuran en el état récapitulatif TVA, mientras que los servicios B2B corresponden a la déclaration européenne de services, que es una presentación distinta.

2. Validar cada número de IVA de cliente

   Comprobar el número de cada adquirente en el Estado miembro de destino antes de tratar la operación como una entrega intracomunitaria exenta.

3. Construir el état récapitulatif por código de régimen

   Clasificar cada línea con el código de régimen que espera el servicio de recogida de la aduana francesa, incluidas las transferencias de tus propios bienes.

4. Presentar dentro de los diez días hábiles

   Transmitir en DEBWEB2 entre el primer y el décimo día hábil del mes siguiente al mes de referencia.

La expedición es una entrega intracomunitaria exenta en la CA3 y una línea del état récapitulatif TVA bajo el número de IVA alemán del cliente. Un servicio facturado a ese mismo cliente nunca se suma a esa línea, porque los servicios quedan fuera del ámbito del état récapitulatif. Confundir ambas cosas es la primera causa de que un état récapitulatif francés no cuadre con los datos del país de destino.